Управление финансами предприятия
Общий анализ финансового состояния предприятия осуществляется на основе абсолютных значений баланса предприятия и формы №2 «Отчет о прибылях и убытках», приведенных в таблицах 7. (баланс) и 8. (форма 2).
Таблица 7
Бухгалтерский баланс предприятия в агрегированном виде (извлечения) за 2005 год
| Код | На начало | На конец | |||
| Показатели актива баланса | строки баланса | периода, тыс.руб. 01.01.05 | периода, тыс.руб. 01.01.06 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| 1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||
| Нематериальные активы | 110 | - | - | ||
| Основные средства | 120 | 163 | 1347 | ||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | - | - | ||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | - | - | ||
| Итого по разделу 1 | 190 | 163 | 1347 | ||
| 2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||
| Запасы | 210 | 1202 | 1931 | ||
| в том числе: | |||||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 46 | 13 | ||
| затраты в незавершенном производстве (издержки обращения) | 214 | 8 | |||
| готовая продукция и товары для перепродажи | 215 | 1137 | 1892 | ||
| расходы будущих периодов | 217 | 18 | 18 | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 176 | 272 | ||
| Дебиторская задолженность (платежи, по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | - | - | ||
| Дебиторская задолженность (платежи, по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 611 | 986 | ||
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | - - | - | ||
| Денежные средства | 260 | 134 | 221 | ||
| Прочие оборотные активы | 270 | 25 | 24 | ||
| Итого по разделу 2 | 290 | 2148 | 3435 | ||
| Баланс | 300 | 2311 | 4782 | ||
| 3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||||
| Уставный капитал | 410 | 8 | 8 | ||
| Добавочный капитал | 420 | 72 | 72 | ||
| Нераспределенная прибыль отчетного года | 470 | - | 1155 | ||
| Итого по разделу 3 | 490 | 79 | 1159 | ||
| 4 ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||
| Итого по разделу 4 | 590 | - | - | ||
| 5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||
| Займы и кредиты, в том числе | 610 | 400 | 821 | ||
| Кредиты банка к погашению в течение 12 мес | 611 | 400 | 821 | ||
| Кредиторская задолженность | 620 | 1832 | 2803 | ||
| в том числе | |||||
| поставщики и подрядчики | 621 | 1771 | 2768 | ||
| задолженность перед персоналом | 624 | 265 | 235 | ||
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 625 | 711 | 260 | ||
| задолженность перед бюджетом | 626 | 25 | 9 | ||
| прочие кредиторы | 628 | 4 | (2) | ||
| Итого по разделу 5 | 690 | 2232 | 3623 | ||
| Баланс | 700 | 2311 | 4782 | ||